|
Podielový list je cenný papier, ktorý môže znieť na jeden alebo viac podielov podielnika na majetku v podielovom fonde a s ktorým je spojené právo podielnika na zodpovedajúci podiel na majetku v podielovom fonde a právo podieľať sa na výnose z tohto majetku podľa štatútu. Súčet hodnôt všetkých podielov v obehu tvorí čistú hodnotu majetku v podielovom fonde. Hodnota všetkých podielov sa musí navzájom rovnať. Podielový list s rovnakým počtom podielov zakladá rovnaké práva všetkých podielnikov. Investovanie do podielových listov môže priniesť podielnikovi dva druhy príjmov, a to výnosy z držby podielových listov a príjem z predaja podielových listov. Povinnosť správcovskej spoločnosti vyplácať podielnikom výnosy z držby podielových listov je ustanovená v § 31 zákona číslo 385/1999 Z. z. o kolektívnom investovaní v znení neskorších predpisov.
|
